近日，投資集團(tuán)對(duì)丹陽(yáng)市鑫盛產(chǎn)業(yè)集團(tuán)有限公司和江蘇省丹陽(yáng)市食品有限公司開(kāi)展績(jī)效內(nèi)控審計(jì)，全面剖析公司的財(cái)務(wù)狀況與內(nèi)部控制的有效性，進(jìn)一步增強(qiáng)公司治理結(jié)構(gòu)，提升經(jīng)營(yíng)績(jī)效和風(fēng)險(xiǎn)管理能力。
審計(jì)人員運(yùn)用財(cái)務(wù)分析法，深度剖析被審計(jì)單位收入、成本、利潤(rùn)等關(guān)鍵財(cái)務(wù)指標(biāo)。通過(guò)對(duì)比歷史數(shù)據(jù)與行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，客觀評(píng)價(jià)公司的業(yè)績(jī)表現(xiàn)，揭示收入增長(zhǎng)的動(dòng)因、成本控制的有效性及利潤(rùn)結(jié)構(gòu)的優(yōu)化空間，為管理層提供科學(xué)決策依據(jù)。通過(guò)現(xiàn)場(chǎng)訪談與材料文件審核相結(jié)合的方式，深入了解授權(quán)審批機(jī)制的實(shí)際運(yùn)作情況，細(xì)致審查資金運(yùn)作的規(guī)范性，評(píng)估人力資源管理體系對(duì)員工績(jī)效和公司目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的支持程度。
同時(shí)，根據(jù)兩家公司的不同性質(zhì)，采取差異化審計(jì)。重點(diǎn)關(guān)注鑫盛產(chǎn)業(yè)貸款五級(jí)分類(lèi)體系的嚴(yán)謹(jǐn)性，加強(qiáng)對(duì)抵押擔(dān)保貸款的評(píng)估，細(xì)致分析抵押率的合理性，以精細(xì)化分析手段全方位解析企業(yè)資產(chǎn)狀況及客戶(hù)群體的信譽(yù)資質(zhì)；聚焦食品公司財(cái)務(wù)處理流程的嚴(yán)密性、收入構(gòu)成合理性及財(cái)務(wù)報(bào)表編制的規(guī)范性等方面，確保各項(xiàng)收入來(lái)源可靠，所有財(cái)務(wù)信息均準(zhǔn)確無(wú)誤。此外，細(xì)致排查其潛在的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，維護(hù)公司良好稅務(wù)形象與合規(guī)記錄。
接下來(lái)，投資集團(tuán)將持續(xù)深化經(jīng)營(yíng)績(jī)效審計(jì)工作，不斷提升審計(jì)站位，深化審計(jì)成果，實(shí)現(xiàn)審計(jì)由“規(guī)范經(jīng)營(yíng)守護(hù)者”向“轉(zhuǎn)型實(shí)現(xiàn)護(hù)航者”的轉(zhuǎn)變，為公司穩(wěn)健前行與轉(zhuǎn)型目標(biāo)的圓滿(mǎn)實(shí)現(xiàn)提供強(qiáng)有力的支撐。
審計(jì)部
蔡春娥
